Impôt des particuliers et travailleurs autonomes
La formation IMPÔT des particuliers et Travailleurs autonomes contient 12 modules
Accès à la formation dès le 12 septembre 2022
- Accès aux modules 1 et 2 à partir du 12 septembre 2022
- Accès aux modules 3 et 4 à partir du 1er octobre 2022
- Accès aux modules 5 et 6 à partir du 1er novembre 2022
- Accès aux modules 7 et 8 à partir du 1er décembre 2022
- Accès aux modules 9 et 10 à partir du 1er janvier 2023
- Accès aux modules 11 et 12 à partir du 1er février 2023
Il y a un examen obligatoire à chacun des modules
1 examen final obligatoire dont la note de passage est de 80%
Vous aurez également un certificat de réussite d’émis par la poste 
Voici la description des modules:
Module 1 (Introduction)
- Système fiscale
- Identifier les types de revenus qui sont imposables
- Déterminer qui doit produire une déclaration d’impôt et qui a avantage à le faire.
- Connaître les dates de production des déclarations de revenus des particuliers.
- Comprendre les expressions : Revenu total, Revenu net et Revenu imposable. Compléter la section Identification des déclarations de revenus fédérale et provinciale des particuliers.
Module 2 (Revenus, déductions et crédits d’emploi)
- Identifier correctement les renseignements sur les T4 et Relevé 1 et déclarer les revenus d’emploi qui figurent pas sur le T4 et Relevé 1
- Préparer une déclaration T1 et TP1 pour un particulier qui a un revenu d’emploi seulement.
- Réclamer la déduction pour régimes de pension agréés.
- Comprendre que veut dire : déduction pour travailleur et montant canadien pour emploi
- Calculer les cotisations que doit verser un employé au Régime de pensions du Canada et/ou au Régime de rentes du Québec
Module 3 (Montants personnels et calcul des impôts et crédits)
- Identifier qui sont les personnes à charges admissibles
- Au fédéral, appliquer les règles pour la demande du montant pour une personne à charge admissible et pour le montant pour enfants
- Au fédéral, appliquer les règles pour la demande du montant pour personnes à charge âgées de 18 ans et plus et ayant une déficience.
- Calculer l’impôt à payer au Fédéral et au Québec
- Calculer le crédit d’impôt pour contributions politiques et le crédit d’impôt relatif à un fonds de travailleurs
Module 4 (Revenus de placement et prestations sociales)
- Déclarer les intérêts et autres revenus de placement provenant de sources canadiennes et étrangères.
- Déclarer les prestations d’assistance sociale et autre aide financière
- Comprendre le crédit pour les primes (prime au travail, prime au travail adaptée et le supplément de la prime au travail)
- Déclarer les sommes reçues du Régime de pensions du Canada et du Régime de rentes du Québec
- Déclarer les prestations d’assurance emploi, prestations d’assurance parentale et autres revenus
Module 5 (Frais médicaux et régimes enregistrés (REER, RAP…)
- Identifier les frais médicaux qui peuvent être réclamés
- Comment réclamer le montant pour personnes handicapées
- Savoir qui peut réclamer la déduction pour produits et services de soutien aux personnes handicapées
- Identifier les facteurs qui influencent le maximum déductible pour les REER des contribuables
- Réclamer la déduction admissible au REER au Fédérale et Provinciale
- Connaître les règles concernant le régime d’accession à la propriété (RAP) et déterminer le montant qui doit être remboursé à tous les ans
Module 6 (Famille éclatée et reconstituée/personnes handicapées et aidant naturel)
- Expliquer les règles pour les frais de garde d’enfants
- Déterminer si des paiements de pension alimentaire sont imposables pour le bénéficiaire et déductibles pour le payeur
- Identifier les déductions, crédits d’impôt non remboursables et remboursables qui peuvent être réclamés lorsqu’un changement de situation familiale survient durant l’année
- Savoir les documents à remplir pour savoir si votre client peut réclamer pour personne handicapée
- Comprendre les crédits possibles pour les aidants naturels
Module 7 (Étudiants et Aînés)
- Recevoir le crédit pour la TPS et le crédit pour la TVQ
- Reporter les frais de scolarité ou d’examen s’il ne peut les réclamer l’année de l’imposition courante au fédéral et au provincial
- Reporter le montant relatif aux études et/ou les transférer à une personne admissible
- Déclarer la pension de sécurité de la vieillesse, supplément de revenu garanti, les revenus de retraite ou de rente, les paiements provenant d’un REER ou d’un FERR
- Comprendre les déductions et crédits reliés aux aînés
Module 8 (Déménagement d’un employé)
- Frais de déménagement admissibles
- Distance requise
- Frais de déménagement non déductibles
- Limite de revenu net
- Réclamation de la déduction pour frais de déménagement
- Autres particularités
Module 9 (Résidence principale et secondaire)
- Règles de base sur l’exemption pour la résidence principale
- Quelle partie du terrain peut se qualifier à l’exemption pour résidence principale?
Module 10 (Intégration du logiciel pour impôt PROFILE)
- Plusieurs exercices sur tout ce que vous avez appris jusqu’à maintenant mais cette fois-ci dans le logiciel
Module 11 (Travailleurs autonomes et employé à commission et l’automobile)
- Dépenses admissibles
- Différences des dépenses admissibles entre un travailleur autonome et un employé à commission
- Les dépenses de vêtements
- Remplir une déclaration travailleur autonome et la comprendre
- Amortissement
- Taux au kilométrage 2021
- Véhicule zéro émission
- Amortissement – catégories
Module 12 (Immeubles à revenus)
- Dépenses déductibles
- Travaux d’entretien
- Profit réalisé à la vente d’un immeuble
- Perte finale à la disposition d’un immeuble locatif
- Intérêts et taxes sur un terrain vacant
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Simplicité SM
